Zwei Rentner, gleiches Einkommen. Nur derjenige, der ein Formular für ein lebensveränderndes Ereignis eingereicht hat, behielt die niedrigere Prämie.
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Zwei Paare gingen Anfang 2025 im Abstand weniger Wochen in Rente und beendeten damit gut bezahlte Karrieren, die ihr Einkommen im Jahr 2024 über die IRMAA-Schwellenwerte von Medicare gedrückt hatten. Als ihre Medicare-Rechnungen für 2026 eintrafen, zahlte ein Paar die Standardprämie für Part B in Höhe von 202,90 $ pro Person. Das andere zahlte 284,10 $ pro Person zuzüglich eines Part-D-Zuschlags. Der Unterschied lag nicht im Rentenalter oder ihrem Einkommen im Jahr 2024. Es lag daran, dass ein Paar das Formular SSA-44 einreichte, der Sozialversicherung mitteilte, dass der Ruhestand, ein qualifizierendes lebensveränderndes Ereignis, das als Arbeitsstop bekannt ist, ihr Einkommen gesenkt hatte, und Medicare bat, ihre Prämien auf diesen niedrigeren Betrag zu stützen.
Der einkommensabhängige monatliche Anpassungsbetrag, kurz IRMAA, betrifft etwa 8 % der Medicare-Part-B-Leistungsempfänger. Wenn Ihr Haushaltseinkommen komfortabel unter den Schwellenwerten für 2026 von 218.000 $ für gemeinsam Veranlagte oder 109.000 $ für Singles liegt, ist dieser Artikel wahrscheinlich nicht auf Sie anwendbar. Wenn Sie jedoch nach einem gut bezahlten letzten Arbeitsjahr in Rente gegangen sind oder im Jahr 2024 einen einmaligen Einkommenssprung hatten, z. B. durch den Verkauf eines Unternehmens oder die Entnahme einer hohen erforderlichen Mindestausschüttung, könnten Sie einen Zuschlag basierend auf einem Einkommen zahlen, das Sie nicht mehr beziehen.
Der Zweijahresrückblick, der Ihre Prämie für 2026 festschreibt
Die Sozialversicherung legt Ihre Medicare-IRMAA für 2026 in der Regel anhand Ihrer Steuererklärung für 2024 fest. Ihr Einkommen von vor zwei Jahren bestimmt normalerweise die Rechnung, die Sie heute zahlen. Für IRMAA bedeutet MAGI das bereinigte Bruttoeinkommen in Zeile 11 des Formulars 1040, zuzüglich steuerfreier Zinsen in Zeile 2a. Einkünfte aus kommunalen Anleihen, die sich steuerfrei anfühlen, werden dennoch angerechnet, was viele Rentner überrascht, die sich nahe an der Grenze einer Steuerklasse befinden.
Hier sind die Part-B-Stufen für 2026 für gemeinsam Veranlagte, pro Person:
| Gemeinsames MAGI 2024 | Monatliche Part B (pro Person) | Part-D-IRMAA-Zuschlag |
|---|---|---|
| Bis zu 218.000 $ | 202,90 $ | 0,00 $ |
| 218.001 $ bis 274.000 $ | 284,10 $ | 14,50 $ |
| 274.001 $ bis 342.000 $ | 405,80 $ | 37,50 $ |
| 342.001 $ bis 410.000 $ | 527,50 $ | 60,40 $ |
| 410.001 $ bis unter 750.000 $ | 649,20 $ | 83,30 $ |
| 750.000 $ und darüber | 689,90 $ | 91,00 $ |
In der ersten gemeinsamen Stufe kostet der Zuschlag allein ein Paar 1.948,80 $ mehr für Part B als die Standardprämie, zuzüglich 348 $ an kombinierten Part-D-IRMAA-Zuschlägen. Das sind 2.296,80 $ für das Jahr, aus einem Einkommen, das das Paar möglicherweise nicht mehr erzielt.
Das Formular, das den Rückblick umschreibt
Das Formular SSA-44 ermöglicht es der Sozialversicherung, ein aktuelleres, niedrigeres Einkommensjahr anstelle der Steuererklärung für 2024 zu verwenden, jedoch nur, wenn ein spezifisches lebensveränderndes Ereignis den Rückgang verursacht hat. Das Formular erkennt acht Auslöser an: Heirat, Scheidung oder Aufhebung der Ehe, Tod eines Ehepartners, Arbeitsstop, Arbeitsreduzierung, bestimmte Verluste von einkommenserzeugendem Eigentum, Verlust von Renteneinkünften und eine Arbeitgeber-Abfindungszahlung.
Der Ruhestand kann als Arbeitsstop qualifiziert werden. Das ist es, was die beiden Paare unterschied. Jeder Ehepartner in Paar A kontaktierte die Sozialversicherung im Januar 2026 mit einem Rentenschreiben, einem prognostizierten Einkommen für 2026 von unter 218.000 $ und einer unterzeichneten eidesstattlichen Erklärung. Ihre Prämien konnten auf 202,90 $ gesenkt werden. Paar B ging davon aus, dass die höhere Rechnung dauerhaft war, und zahlte sie.
Lesen Sie die Berechtigungsliste sorgfältig durch. Eine Roth-Konvertierung, ein freiwilliger Hausverkauf, ein großer Kapitalgewinn oder eine geerbte IRA-Ausschüttung fallen in der Regel nicht unter die acht Kategorien. SSA-44 macht ein freiwilliges Einkommensereignis nicht von selbst rückgängig, egal wie sehr es das MAGI erhöht hat. Das ist einer der häufigsten Fehlgebrauche des Formulars.
Die Hinterbliebenenfalle, mit der fast niemand rechnet
Wenn ein Ehepartner stirbt, kann der Hinterbliebene letztendlich die Steuererklärung als Single einreichen. Die IRMAA-Steuerklassen für Singles sind ungefähr halb so hoch wie die für gemeinsam Veranlagte. Eine Witwe oder ein Witwer mit Portfolioeinkünften, die ein Paar unter 218.000 $ hielten, kann feststellen, dass dieses Einkommen über dem Single-Schwellenwert von 109.000 $ liegt. Die Steuerklasse hat sich verschoben, auch wenn das Portfolio es nicht tat.
Der Tod eines Ehepartners ist ein qualifizierendes lebensveränderndes Ereignis für SSA-44. Der Hinterbliebene kann eine neue IRMAA-Feststellung beantragen, wenn der Tod das MAGI senkt oder den Veranlagungsstatus so ändert, dass der Zuschlag gesenkt wird. Die Sozialversicherung kann je nach Zeitpunkt und Sachlage eine Schätzung oder ein aktuelleres Steuerjahr verwenden.
Was zu tun ist
- Wenn Sie 2025 oder 2026 in Rente gegangen sind, Ihre Arbeitszeit reduziert oder Renteneinkünfte verloren haben und Ihre Steuererklärung für 2024 Sie andernfalls in eine IRMAA-Stufe drücken würde, beantragen Sie eine neue Feststellung mit SSA-44. Fügen Sie einen Nachweis des Ereignisses und eine redliche Schätzung des MAGI des laufenden Jahres bei.
- Wenn Ihr Ehepartner verstorben ist und Ihr Einkommen oder Veranlagungsstatus jetzt einen niedrigeren Zuschlag rechtfertigt, beantragen Sie eine Neuberechnung der IRMAA, anstatt zu warten, bis der Zweijahresrückblick aufgeholt hat. Die Sozialversicherung hat möglicherweise bereits einen Todesnachweis, aber seien Sie bereit, bei Bedarf Unterlagen vorzulegen.
- Wenn Ihr Einkommen innerhalb von 20.000 $ einer Steuerklasse liegt und der Auslöser eine geplante Roth-Konvertierung oder ein Vermögensverkauf ist, modellieren Sie die Konvertierung gegen den resultierenden IRMAA-Zuschlag, bevor Sie sie durchführen. SSA-44 wird in der Regel einen freiwilligen Einkommenssprung nachträglich nicht rückgängig machen.
Zahlen Sie nicht den Rückblick, ohne die Ausnahme zu prüfen
Ein hohes Einkommensjahr 2024 kann einen Rentner in die Medicare-Prämien für 2026 verfolgen, aber SSA-44 ist die eingebaute Ausnahme für Personen, deren Einkommen aufgrund eines qualifizierenden Lebensereignisses gesunken ist. Der Schlüssel liegt darin, den Unterschied zwischen einem freiwilligen Einkommenssprung und einer echten Veränderung des Arbeits-, Renten-, Familien- oder Hinterbliebenenstatus zu kennen. Das eine steckt normalerweise im Rückblick fest. Das andere könnte eine niedrigere Rechnung rechtfertigen.
Die Zahlen spiegeln das Medicare-Planjahr 2026 wider und stammen aus dem CMS-Faktenblatt, das am 14.11.2025 veröffentlicht wurde.
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