Kaks pensionäri, sama sissetulek. Madalama kindlustusmakse säilitas ainult see, kes esitas elu muutnud sündmuse vormi.

Postitus „Kaks pensionile jõudnud inimest, sama sissetulek. Ainult see, kes esitas elu muutnud sündmuse vormi, säilitas madalama preemiakulu.“ ilmus esmakordselt veebisaidil 24/7 Wall St..

Kaks paari pensionile jõudsid paar nädalat üksteise järel varasemates aastates 2025, lõpetades kõrgpalgased töökohad, mille tõttu nende 2024. aasta sissetulek ületas Medicare’i IRMAA piirmäära. Kui nende 2026. aasta Medicare’i arved saabusid, maksis üks paar standardset Part B preemiaid – igaühe kohta $202,90. Teine maksis igaühe kohta $284,10 ning lisaks Part D lisatasu. Erinevus ei olnud nende pensionile jõudmise kuupäev ega 2024. aasta sissetulek. Erinevus oli selles, et üks paar esitas vormi SSA-44, teatades Sotsiaalkindlustussüsteemile, et pensionile jõudmine – kvalifitseeruv elu muutnud sündmus, mida nimetatakse töö katkemiseks – oli nende sissetulekut vähendanud ja palus Medicare’ilt põhjustada nende preemiaid selle madalamalt summalt.

Sissetulekust tingitud kuu lisatasu (Income-Related Monthly Adjustment Amount ehk IRMAA) mõjutab umbes 8 % Medicare’i Part B kasutajatest. Kui teie majapidamise sissetulek jääb kindlalt alla 2026. aasta piirmääradele – $218 000 ühiselt deklareerijatele või $109 000 üksikult deklareerijatele – siis see artikkel teile tõenäoliselt ei kehti. Kuid kui te pensionile jõudsite pärast kõrgsissetulekulist viimast tööaastat või tekkis teil 2024. aastal ühekordne sissetuleku tipp, näiteks äri müügist või suure nõutava miinimumvälgutuse (RMD) võtmisest, siis võib teie praegu mitte saadavat sissetulekut põhjustada lisatasu.

Kahe aasta tagasivaade, mis fikseerib teie 2026. aasta preemia

Sotsiaalkindlustussüsteem määrab üldjuhul teie 2026. aasta Medicare’i IRMAA teie 2024. aasta tulumaksudeklaratsiooni põhjal. Teie kahe aega tagasi saadud sissetulek määrab tavaliselt täna teile esitatava arve. IRMAA puhul tähendab MAGI korrigeeritud brutosissetulekut (Form 1040 rea 11) pluss maksuvaba intressi (rea 2a). Kommunaalsete võla (municipal bonds) tulu, mis tundub maksuvaba, arvestatakse siiski – just selles punktis sagenevad paljud pensionile jõudnud inimesed, kes asuvad maksukategooria piiril.

Allpool on toodud 2026. aasta Part B tasemetasemed ühiselt deklareerijatele (isiku kohta):

Esimeses ühiselt deklareeritud tasemes on üksnes lisatasu seaduslikult kahe inimese jaoks Part B osas $1948,80 suurem kui standardpreemia, pluss kokku $348 Part D IRMAA lisatasu. See teeb kokku $2296,80 aastas – sissetulekust, mida paar võib enam ei teenida.

Vorm, mis üle kirjutab tagasivaate

Vorm SSA-44 võimaldab Sotsiaalkindlustussüsteemil kasutada hilisemat ja madalamat sissetuleku aastat asemel 2024. aasta deklaratsiooni, kuid ainult siis, kui sissetuleku langus on põhjustatud konkreetsest elu muutnud sündmusest. Vorm tunnustab kahte tüüpi trigereid: abielu, lahutus või abielu tühistamine, abikaasa surm, töö katkemine, töökoormuse vähendamine, teatud sissetuleku andvate vara kaotus, pensionisissetuleku kaotus ja tööandja poolt antav kompensatsioonimakse.

Pensionile jõudmine võib kvalifitseeruda töö katkemisena. Just see eristas kaks paari. Iga abikaasa paarist A võttis 2026. aasta jaanuaris ühendust Sotsiaalkindlustussüsteemiga pensionile jõudmise kirjaga, prognoositud 2026. aasta sissetulekuga alla $218 000 ja allkirjastatud kinnitusega. Nende preemiad võisid väheneda $202,90-ni. Paar B eeldas, et kõrgem arve on püsiv, ja maksis seda.

Lugege kvalifitseerumistingimuste loendit hoolikalt läbi. Roth-i konversioon, vabatahtlik kodu müük, suur kapitalitulu või päritud IRA väljamakse ei kuulu üldjuhul neisse kaheksa kategooriasse. Vorm SSA-44 ei tühistagi iseseisvalt vabatahtlikku sissetuleku sündmust, olenemata sellest, kui palju see MAGI-d tõstis. See on üks levinumaid vormi valekasutusi.

Surma järel tekkinud „ellujäänute” vald, mida peaaegu keegi ei näe tulemas

Kui üks abikaasast sureb, võib ellujäänu lõpuks deklareerida end üksikuna. Üksikute IRMAA-piirmäärad on ligikaudu poole võrra väiksemad kui ühiselt deklareerijate omad. Näiteks võib lesk või leskmees, kelle portfelli sissetulek hoidis paaritena alla $218 000, avastada, et sama sissetulek ületab nüüd üksikuna $109 000 piirmäära. Maksukategooria on lihtsalt nihkunud, isegi kui portfell ise ei ole muutunud.

Abikaasa surm on kvalifitseeruv elu muutnud sündmus vormi SSA-44 jaoks. Ellujäänu võib taotleda uut IRMAA määramist, kui surm vähendas MAGI-d või muutis deklareerimisstaatust nii, et lisatasu väheneb. Sotsiaalkindlustussüsteem võib kasutada hinnangut või hilisemat maksuaastat, sõltuvalt ajastusest ja tegelikest asjaoludest.

Mida teha

• Kui te pensionile jõudsite, oma tööaegu vähendasite või kaotasite pensionisissetuleku 2025. või 2026. aastal ja teie 2024. aasta deklaratsioon pigem kerkiks IRMAA-tasemele, siis taotlege uut määramist vormi SSA-44 abil. Lisa sündmuse tõend ja usutav hinnang käesoleva aasta MAGI-le.
• Kui teie abikaasa suri ja teie sissetulek või deklareerimisstaatus toetab nüüd madalamat lisatasu, siis taotlege IRMAA ümberarvutamist, mitte ootake, kuni kaheaastane tagasivaade seda automaatselt kinnitab. Sotsiaalkindlustussüsteemil võib juba olla surma tõend, kuid olge valmis dokumente esitama, kui seda nõutakse.
• Kui teie sissetulek jääb $20 000 piiresse kategooria piirist ja trigger on planeeritud Roth-i konversioon või vara müük, siis analüüsige enne tegevuse läbiviimist konversiooni ja sellest tuleneva IRMAA lisatasu suhet. Vorm SSA-44 ei pöörata tavaliselt tagasi vabatahtlikku sissetuleku tippu pärast sündmust.

Arvud põhinevad 2026. aasta Medicare’i plaaniperioodil ja on pärit CMS-i teabelehel, mis avaldati 14. novembril 2025.

Postitus „Kaks pensionile jõudnud inimest, sama sissetulek. Ainult see, kes esitas elu muutnud sündmuse vormi, säilitas madalama preemiakulu.“ ilmus esmakordselt veebisaidil 24/7 Wall St..