Quy định về Crypto của IRS gây nhầm lẫn: Định hướng mê cung 1099-DA cho việc nộp thuế năm 2025

BitcoinWorld

Quy định Crypto của IRS gây nhầm lẫn: Vượt qua mê cung 1099-DA cho khai thuế năm 2025

Cục Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) đã công bố yêu cầu báo cáo mới quan trọng đối với tiền mã hóa, giới thiệu Mẫu 1099-DA cho mùa thuế 2025. Tuy nhiên, thay đổi quan trọng này có thể gây nhầm lẫn rộng rãi cho các nhà đầu tư, những người hiện phải điều hướng một hệ thống chỉ báo cáo một nửa bức tranh tài chính cần thiết. Bắt đầu từ các giao dịch năm nay, yêu cầu mới chuyển gánh nặng tính toán đáng kể trực tiếp lên người nộp thuế, đặc biệt là những người hoạt động trong tài chính phi tập trung (DeFi) hoặc sử dụng nhiều nền tảng.

Quy định Crypto mới của IRS giới thiệu Mẫu 1099-DA

IRS chính thức giới thiệu mẫu 1099-DA, hay Doanh thu Tài sản Kỹ thuật số từ Giao dịch Nhà môi giới, vào cuối năm 2024. Tài liệu này thiết lập một khung chuẩn hóa cho các sàn giao dịch tiền mã hóa và nhà môi giới để báo cáo các giao dịch của người dùng cho cả người nộp thuế và cơ quan thuế. Do đó, mùa khai thuế 2025 sẽ là mùa đầu tiên kết hợp dữ liệu từ các mẫu mới này. Chức năng cốt lõi của 1099-DA là báo cáo doanh thu gộp từ việc bán hoặc xử lý tài sản kỹ thuật số. Ví dụ, nếu một nhà đầu tư bán một Bitcoin với giá 50,000 USD, sàn giao dịch sẽ báo cáo số tiền 50,000 USD đó cho IRS trên mẫu 1099-DA.

Tuy nhiên, mẫu này tạo ra một khoảng trống thông tin quan trọng. Các sàn giao dịch không được yêu cầu cung cấp giá gốc—giá mua ban đầu của tài sản—cho IRS. Việc thiếu sót này có nghĩa là chính phủ nhận được dữ liệu về những gì nhà đầu tư đã bán, nhưng không phải những gì họ đã trả ban đầu. Do đó, doanh thu gộp được báo cáo không tương đương với lợi nhuận chịu thuế. Nhà đầu tư chịu toàn bộ trách nhiệm tính toán giá gốc của riêng họ để xác định lãi hoặc lỗ vốn thực tế. Quá trình này có thể đặc biệt phức tạp đối với các tài sản được mua vào các thời điểm và giá khác nhau.

Tại sao quy trình khai thuế 2025 có thể gây nhầm lẫn

Khả năng nhầm lẫn xuất phát trực tiếp từ dữ liệu không đầy đủ trên mẫu 1099-DA. Lawrence Zlatkin, Phó Chủ tịch Thuế tại Coinbase, đã nhấn mạnh vấn đề này. Ông giải thích rằng việc nhận một mẫu chỉ hiển thị doanh thu bán hàng, mà không có chi phí mua tương ứng, có thể khiến người nộp thuế nhầm lẫn nghĩ rằng họ nợ thuế trên toàn bộ số tiền. Trên thực tế, thuế chỉ được tính trên lãi ròng. Gánh nặng báo cáo tăng lên đối với các nhà đầu tư sử dụng nhiều sàn giao dịch và ví tự quản lý. Họ phải tổng hợp hồ sơ giao dịch từ tất cả các nguồn để xây dựng lịch sử giá gốc đầy đủ.

Hơn nữa, thách thức gia tăng đối với người dùng tham gia giao dịch DeFi, staking hoặc kiếm phần thưởng. Các hoạt động này thường liên quan đến các tương tác on-chain phức tạp có thể không được theo dõi hoặc báo cáo rõ ràng bởi một sàn giao dịch tập trung. Shehan Chandrasekera, Trưởng Chiến lược Thuế tại CoinTracker, nhấn mạnh sự khó khăn. Ông tuyên bố rằng việc đối chiếu thuế thủ công trên nhiều ví và giao thức DeFi gần như không thể đối với hầu hết các nhà đầu tư. Việc thiếu báo cáo giá gốc tự động cho các hoạt động này vào năm 2025 đặt gánh nặng hành chính nặng nề lên người nộp thuế.

Phân tích chuyên gia về gánh nặng chuyển tiếp

Các chuyên gia thuế xem các quy định năm 2025 như một giai đoạn chuyển tiếp. Đạo luật Đầu tư Cơ sở hạ tầng và Việc làm năm 2021 đã đặt nền móng cho các yêu cầu báo cáo này. IRS đang thực hiện chúng theo từng giai đoạn để cho phép ngành có thời gian thích nghi. Hệ thống hiện tại, chỉ tập trung vào doanh thu gộp, được coi là bước khởi đầu. Các chuyên gia đồng ý rằng nó đặt gánh nặng tuân thủ đáng kể lên các nhà đầu tư trong ngắn hạn. Họ khuyên người nộp thuế bắt đầu sắp xếp hồ sơ giao dịch năm 2024 của họ ngay lập tức. Việc sử dụng phần mềm thuế crypto chuyên dụng để tổng hợp dữ liệu trên các nền tảng đang trở nên thiết yếu, không phải tùy chọn.

So sánh báo cáo thuế Crypto năm 2025 và tương lai

Một hệ thống rõ ràng hơn đang ở phía trước cho các giao dịch xảy ra từ năm 2026 trở đi. Các yêu cầu báo cáo sẽ mở rộng để yêu cầu các sàn giao dịch cung cấp cả thông tin doanh thu gộp và giá gốc trực tiếp cho IRS. Trạng thái tương lai này sẽ giống với báo cáo hiện tại cho cổ phiếu và trái phiếu truyền thống trên Mẫu 1099-B. Bảng dưới đây phác thảo các khác biệt chính giữa hai giai đoạn.

Cách tiếp cận theo từng giai đoạn này nhằm mục đích đưa thuế tiền mã hóa phù hợp với các loại tài sản khác. Tuy nhiên, năm tạm thời này đưa ra những trở ngại đáng chú ý. Các nhà đầu tư phải chủ động để tránh lỗi. Các sai lầm phổ biến có thể bao gồm:

• Báo cáo thu nhập hai lần từ các mẫu sàn giao dịch và tính toán thủ công.
• Hiểu nhầm doanh thu là thu nhập chịu thuế.
• Không báo cáo các giao dịch từ ví không báo cáo hoặc giao thức DeFi.

Các bước thực tế cho nhà đầu tư đối mặt với quy định mới

Điều hướng các quy định crypto mới của IRS đòi hỏi hành động ngay lập tức. Các nhà đầu tư không nên đợi đến hạn chót thuế 2025 để giải quyết những thay đổi này. Thứ nhất, hợp nhất tất cả hồ sơ giao dịch từ mọi sàn giao dịch, ví và giao thức được sử dụng vào năm 2024. Thứ hai, xem xét sử dụng nền tảng phần mềm thuế crypto có uy tín. Các công cụ này có thể nhập dữ liệu qua API hoặc tệp CSV và tự động tính toán giá gốc bằng các phương pháp như FIFO (Vào trước, Ra trước) hoặc Nhận dạng Cụ thể. Thứ ba, tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế có kinh nghiệm cụ thể với tài sản kỹ thuật số. Điều này đặc biệt quan trọng đối với các tình huống phức tạp liên quan đến DeFi, NFT hoặc thu nhập từ khai thác.

Việc giới thiệu Mẫu 1099-DA đánh dấu một động thái quyết định hướng tới việc tuân thủ thuế crypto chính thống. Mặc dù ban đầu có thể gây nhầm lẫn, nhưng cuối cùng nó báo hiệu sự trưởng thành của không gian tài sản kỹ thuật số trong khuôn khổ pháp lý. Chìa khóa cho năm 2025 là việc lưu giữ hồ sơ tỉ mỉ và hiểu rõ rằng con số trên mẫu 1099-DA không phải là hóa đơn thuế của bạn.

Kết luận

Các quy định crypto mới của IRS và mẫu 1099-DA đi kèm đại diện cho một sự thay đổi lớn trong thuế tài sản kỹ thuật số cho mùa khai thuế 2025. Trong khi thiết lập các tiêu chuẩn báo cáo cần thiết, việc triển khai ban đầu có thể gây nhầm lẫn đáng kể bằng cách yêu cầu nhà đầu tư tự tính giá gốc. Gánh nặng này nặng nề nhất đối với những người sử dụng nhiều sàn giao dịch hoặc tham gia DeFi. Hiểu rằng doanh thu gộp không phải là thu nhập chịu thuế là bước đầu tiên quan trọng. Bằng cách chuẩn bị hồ sơ sớm và tìm kiếm các công cụ hoặc lời khuyên phù hợp, người nộp thuế có thể điều hướng thành công giai đoạn chuyển tiếp này và tránh các lỗi tốn kém với IRS.

FAQs

Q1: Mẫu 1099-DA của IRS là gì?
Mẫu 1099-DA là một tờ khai thông tin mới mà các sàn giao dịch tiền mã hóa và nhà môi giới phải nộp cho IRS và gửi cho nhà đầu tư. Nó báo cáo doanh thu gộp từ bán tài sản kỹ thuật số xảy ra trong năm thuế, bắt đầu từ các giao dịch năm 2024 cho mùa khai thuế 2025.

Q2: Tại sao mẫu 1099-DA có thể gây nhầm lẫn cho thuế năm 2025 của tôi?
Mẫu này chỉ báo cáo bạn đã bán một tài sản với giá bao nhiêu, chứ không phải bạn đã trả bao nhiêu cho nó ban đầu (giá gốc của bạn). Bạn phải tự tính giá gốc của mình để tìm ra lợi nhuận hoặc lỗ thực tế của bạn. Nếu bạn chỉ xem mẫu 1099-DA, bạn có thể nghĩ sai rằng bạn nợ thuế trên toàn bộ số tiền bán.

Q3: Tôi có cần báo cáo các giao dịch crypto không có trên mẫu 1099-DA không?
Có. Bạn được yêu cầu hợp pháp phải báo cáo tất cả các giao dịch tiền mã hóa chịu thuế cho IRS, ngay cả khi chúng không được báo cáo trên mẫu 1099-DA. Điều này bao gồm các giao dịch từ các sàn giao dịch phi tập trung, giao dịch ngang hàng và chuyển ví sang ví.

Q4: Làm thế nào để tôi tính giá gốc cho crypto của mình?
Giá gốc của bạn thường là giá bạn đã trả cho tài sản, cộng với bất kỳ khoản phí liên quan nào. Bạn phải theo dõi ngày, số lượng và giá của mỗi lần mua. Khi bạn bán, bạn phải chọn một phương pháp kế toán (như FIFO) để khớp đồng coin nào bạn đã bán với giá mua của chúng. Phần mềm thuế Crypto có thể tự động hóa quá trình phức tạp này.

Q5: Báo cáo thuế crypto sẽ dễ dàng hơn sau năm 2025 không?
Có, đối với các giao dịch bắt đầu từ năm 2026, các quy định dự kiến sẽ mở rộng. Các nhà môi giới có thể sẽ được yêu cầu báo cáo cả doanh thu gộp và giá gốc của bạn cho IRS trên mẫu 1099-DA, tương tự như cách các nhà môi giới chứng khoán báo cáo trên Mẫu 1099-B. Điều này sẽ đơn giản hóa đáng kể quy trình khai thuế.

Bài viết này Quy định Crypto của IRS gây nhầm lẫn: Vượt qua mê cung 1099-DA cho khai thuế năm 2025 xuất hiện đầu tiên trên BitcoinWorld.