Thuế tiền mã hoá Hàn Quốc 2027: NTS bắt đầu chuẩn bị mức thuế 22% đối với lợi nhuận từ tài sản ảo

BitcoinWorld

Thuế Crypto Hàn Quốc 2027: NTS bắt đầu chuẩn bị cho mức thuế 22% đối với lợi nhuận từ tài sản số

Cơ quan Thuế Quốc gia Hàn Quốc (NTS) đã chính thức bắt đầu các bước chuẩn bị hành chính cho chính sách đánh thuế tiền mã hóa vốn đã được tranh luận từ lâu, dự kiến có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2027. Park Jeong-yeol, người đứng đầu Cục Thuế Thu nhập Cá nhân, đã xác nhận vào ngày 29 tháng 4 rằng cơ quan này đang xây dựng cơ sở hạ tầng để xử lý hồ sơ khai thuế đối với thu nhập từ tài sản số phát sinh từ năm tới. Lần khai thuế đầu tiên sẽ đến hạn vào tháng 5 năm 2028, đánh dấu một bước ngoặt lịch sử đối với 13,26 triệu nhà đầu tư crypto của đất nước.

Thuế Crypto Hàn Quốc 2027: Chi tiết và lộ trình thực hiện

Theo Luật Thuế Thu nhập hiện hành, thu nhập từ việc chuyển nhượng hoặc cho vay tài sản số sẽ được phân loại là thu nhập khác kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2027. NTS sẽ áp dụng mức thuế suất tổng hợp là 22%, bao gồm 20% thuế thu nhập khác và 2% thuế thu nhập địa phương. Mức thuế này chỉ áp dụng đối với lợi nhuận hàng năm vượt quá 2,5 triệu won (tương đương khoảng 1.870 USD).

Chính sách thuế sẽ ảnh hưởng đến toàn bộ 13,26 triệu nhà đầu tư tài sản số tại Hàn Quốc. Con số này được lấy từ tổng số thành viên tích lũy trên Upbit, sàn giao dịch tiền mã hóa lớn nhất cả nước, tính đến tháng 12 năm 2024. Theo đó, luật mới bao phủ một bộ phận đáng kể dân số trưởng thành.

Tại sao lại bị trì hoãn? Lịch sử các lần hoãn thực hiện

Việc triển khai vào năm 2027 là kết quả của nhiều lần trì hoãn liên tiếp. Ban đầu dự kiến áp dụng từ năm 2022, chính sách thuế đã bị hoãn sang năm 2023, rồi đến năm 2025, và cuối cùng là năm 2027. Mỗi lần hoãn đều xuất phát từ các cuộc tranh luận chính trị về mức độ sẵn sàng của thị trường, bảo vệ nhà đầu tư và nhu cầu về khung pháp lý rõ ràng. NTS hiện đã có thời hạn cố định và không có thêm bất kỳ sự trì hoãn nào được dự kiến.

Cách thức hoạt động của mức thuế Crypto 22%

Cách tính thuế khá đơn giản nhưng có một ngưỡng quan trọng. Nhà đầu tư chỉ phải nộp thuế đối với lợi nhuận vượt quá 2,5 triệu won mỗi năm. Mức miễn thuế này được thiết kế để loại trừ các nhà giao dịch nhỏ lẻ và nhà đầu tư thông thường.

• Thuế suất: 22% (20% quốc gia + 2% địa phương)
• Thu nhập chịu thuế: Lợi nhuận crypto hàng năm vượt quá 2,5 triệu won
• Loại thu nhập: Thu nhập khác (không phải lãi vốn)
• Lần khai thuế đầu tiên: Tháng 5 năm 2028 đối với thu nhập phát sinh trong năm 2027

Ví dụ, một nhà đầu tư có lợi nhuận crypto hàng năm là 10 triệu won sẽ phải nộp thuế trên 7,5 triệu won, tương đương hóa đơn thuế là 1,65 triệu won. Theo quy định hiện hành, các khoản lỗ không thể được chuyển sang năm sau hoặc bù trừ với các loại thu nhập khác.

NTS chuẩn bị cho việc khai thuế tài sản số

NTS hiện đang trong giai đoạn đầu xây dựng hệ thống báo cáo. Park Jeong-yeol cho biết cơ quan này đang nghiên cứu các thông lệ quốc tế tốt nhất, đặc biệt từ Nhật Bản và Hoa Kỳ. NTS cũng sẽ xây dựng hướng dẫn để các sàn giao dịch tự động báo cáo dữ liệu giao dịch.

Các bước chuẩn bị chính bao gồm:

• Phát triển hệ thống: Xây dựng nền tảng kỹ thuật số để báo cáo thu nhập từ tài sản số
• Tích hợp sàn giao dịch: Yêu cầu các sàn như Upbit, Bithumb và Coinone nộp hồ sơ giao dịch
• Giáo dục người nộp thuế: Triển khai các chiến dịch nâng cao nhận thức cộng đồng vào năm 2026
• Đào tạo nhân viên: Đào tạo cán bộ thuế về định giá tiền mã hóa và kỹ thuật kiểm toán

Những thách thức trong quá trình triển khai

Các chuyên gia chỉ ra một số rào cản. Thứ nhất, việc định giá tài sản crypto tại thời điểm giao dịch rất phức tạp do biến động giá. Thứ hai, việc theo dõi các giao dịch xuyên biên giới và các hoạt động tài chính phi tập trung (DeFi) vẫn còn khó khăn. Thứ ba, NTS phải giải quyết các lo ngại về quyền riêng tư từ các nhà đầu tư coi trọng tính ẩn danh.

Kim Hyung-joong, giáo sư thuế tại Đại học Korea, nhận xét rằng NTS cần các cơ chế thu thập dữ liệu mạnh mẽ. "Nếu không có dữ liệu giao dịch chính xác từ các sàn giao dịch, việc thực thi sẽ gần như bất khả thi," ông cho biết. NTS dự định sử dụng các công cụ phân tích blockchain để truy vết giao dịch.

Tác động đối với các nhà đầu tư crypto Hàn Quốc

Chính sách thuế sẽ ảnh hưởng đến nhiều đối tượng nhà đầu tư khác nhau, từ nhà giao dịch ngắn hạn đến những người nắm giữ dài hạn. Theo một khảo sát năm 2024 của Đơn vị Tình báo Tài chính Hàn Quốc, khoảng 60% nhà đầu tư crypto giao dịch ít hơn một lần mỗi tháng. Những nhà giao dịch không thường xuyên này có thể không đạt ngưỡng 2,5 triệu won và do đó không phải nộp thuế.

Tuy nhiên, các nhà giao dịch tích cực và những người nắm giữ danh mục lớn sẽ phải đối mặt với nghĩa vụ thuế đáng kể. Mức 22% cao hơn thuế lãi vốn từ cổ phiếu (20% đối với lợi nhuận trên 50 triệu won) nhưng thấp hơn mức thuế thu nhập cao nhất (45%).

Các nhà phân tích thị trường dự đoán có thể xảy ra những thay đổi hành vi. Một số nhà đầu tư có thể giảm tần suất giao dịch để duy trì dưới ngưỡng chịu thuế. Một số khác có thể chuyển sang các sàn giao dịch phi tập trung hoặc nền tảng nước ngoài để tránh báo cáo. NTS cảnh báo rằng hành vi trốn thuế sẽ bị xử lý nghiêm khắc, với các hình phạt bao gồm phạt tiền và truy cứu hình sự.

Bối cảnh toàn cầu: Hàn Quốc gia nhập xu hướng ngày càng phổ biến

Hàn Quốc không phải quốc gia duy nhất đánh thuế crypto. Nhiều quốc gia đã thực hiện hoặc công bố các biện pháp tương tự:

Cách tiếp cận của Hàn Quốc đáng chú ý ở ngưỡng tương đối thấp và phạm vi áp dụng rộng. Nhiều quốc gia khác thường miễn thuế đối với các khoản lợi nhuận nhỏ hoặc áp dụng mức thuế thấp hơn cho các khoản đầu tư dài hạn.

Chuẩn bị cho mùa khai thuế năm 2028

Các nhà đầu tư nên bắt đầu chuẩn bị ngay từ bây giờ. NTS khuyến nghị lưu giữ hồ sơ chi tiết về tất cả các giao dịch crypto, bao gồm ngày tháng, số lượng và giá trị tính bằng won Hàn Quốc. Việc sử dụng phần mềm thuế hoặc kế toán chuyên nghiệp sẽ trở nên thiết yếu đối với các nhà giao dịch tích cực.

NTS sẽ phát hành hướng dẫn chính thức vào năm 2026. Cho đến lúc đó, các nhà đầu tư có thể nghiên cứu các sửa đổi của Luật Thuế Thu nhập và tham khảo ý kiến của các chuyên gia thuế. Cơ quan này cũng có kế hoạch cung cấp chương trình khai báo tự nguyện vào năm 2027 để giúp các nhà đầu tư điều chỉnh các lỗi báo cáo trong quá khứ mà không bị phạt.

Kết luận

Chính sách thuế crypto 2027 của Hàn Quốc đánh dấu một cột mốc quan trọng trong việc quản lý tài sản kỹ thuật số. NTS đã bắt đầu chuẩn bị và các nhà đầu tư giờ đây phải lên kế hoạch cho một thực tế thuế mới. Với mức thuế 22% trên lợi nhuận vượt quá 2,5 triệu won, luật sẽ ảnh hưởng đến hàng triệu người. Hiểu rõ các quy định, lưu giữ hồ sơ chính xác và cập nhật thông tin sẽ là yếu tố then chốt để tuân thủ. Lần khai thuế đầu tiên vào tháng 5 năm 2028 sẽ kiểm tra hệ thống, nhưng NTS cam kết thực hiện một cách suôn sẻ.

Câu hỏi thường gặp

Q1: Thuế crypto của Hàn Quốc bắt đầu từ khi nào?
Chính sách thuế có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2027. Lần khai thuế đầu tiên sẽ đến hạn vào tháng 5 năm 2028 đối với thu nhập phát sinh trong năm 2027.

Q2: Mức thuế đối với lợi nhuận crypto tại Hàn Quốc là bao nhiêu?
Mức thuế là 22%, bao gồm 20% thuế thu nhập quốc gia và 2% thuế thu nhập địa phương. Áp dụng đối với lợi nhuận hàng năm vượt quá 2,5 triệu won.

Q3: Ai sẽ bị ảnh hưởng bởi chính sách thuế crypto?
Toàn bộ 13,26 triệu nhà đầu tư tài sản số tại Hàn Quốc đều thuộc diện áp dụng. Tuy nhiên, chỉ những người có lợi nhuận hàng năm trên 2,5 triệu won mới phải nộp thuế.

Q4: NTS sẽ theo dõi các giao dịch crypto như thế nào?
NTS sẽ yêu cầu các sàn giao dịch như Upbit và Bithumb tự động báo cáo dữ liệu giao dịch. Cơ quan này cũng sẽ sử dụng các công cụ phân tích blockchain để truy vết giao dịch.

Q5: Tôi có thể bù trừ lỗ từ crypto với các thu nhập khác không?
Không, theo quy định hiện hành, các khoản lỗ từ crypto không thể được chuyển sang năm sau hoặc bù trừ với các loại thu nhập khác. Chỉ có lợi nhuận vượt quá ngưỡng 2,5 triệu won mới chịu thuế.

Bài viết Thuế Crypto Hàn Quốc 2027: NTS bắt đầu chuẩn bị cho mức thuế 22% đối với lợi nhuận từ tài sản số xuất hiện lần đầu trên BitcoinWorld.