Що кожен криптотрейдер повинен обдумати перед кінцем фінансового року

30 червня настає швидко. Якщо ви торгували криптовалютою цього фінансового року і ще не думали про податки, саме час це зробити.

Ось що насправді важливо перед кінцем фінансового року (EOFY).

ATO вже знає про ваші угоди

Перш ніж говорити про інше: ATO проводить програми зіставлення даних з австралійськими та міжнародними біржами. Якщо ви торгували на Coinbase, Swyftx, Binance, CoinSpot або будь-якій великій платформі, ці дані, швидше за все, вже були передані.

Вважати, що криптовалюта невидима для податкової служби, — одна з найдорожчих помилок, яку може зробити австралійський трейдер. Декларуйте все.

Ви інвестор чи трейдер? Це впливає на суму податку

Це питання, яке багато хто не розглядає.

Інвестори — це ті, хто утримує криптовалюту переважно для довгострокового зростання. Прибутки оподатковуються відповідно до правил податку на приріст капіталу (CGT), і якщо ви утримували актив понад 12 місяців перед продажем, ви потенційно маєте право на знижку CGT у розмірі 50%.

Трейдери вважаються такими, що діють більше як бізнес — застосовуючи систематичний підхід із частою купівлею та продажем. ATO зазвичай оподатковує прибутки трейдерів як звичайний бізнес-дохід. Це означає, що ті, кого класифікують як трейдерів, зазвичай не мають права на знижку CGT, але можуть часто претендувати на вирахування, пов'язані з бізнесом.

Більшість австралійців належать до категорії інвесторів. Але якщо ви активно торгували весь рік, варто з'ясувати, до якої категорії ви належите, перш ніж подавати декларацію.

Кожне відчуження є податковою подією

Саме тут люди можуть потрапити в пастку. Відчуження відбувається не лише тоді, коли ви продаєте криптовалюту за австралійські долари. Відповідно до правил ATO, ви можете ініціювати подію CGT, коли:

• Продаєте криптовалюту за австралійські долари
• Обмінюєте одну криптовалюту на іншу (своп токенів BTC на ETH враховується)
• Витрачаєте криптовалюту на товари або послуги
• Даруєте криптовалюту комусь іншому

Що зазвичай не оподатковується: переказ криптовалюти між вашими власними гаманцями та утримання без продажу. Однак навіть ці дії за певних обставин можуть призводити до податкових подій, наприклад, ончейн гаманець, який автоматично здійснює стейкінг.

Розгляньте можливість почекати перед відчуженням

Якщо у вас є позиція в прибутку, яку ви утримуєте трохи менше 12 місяців, продаж до кінця фінансового року означає сплату податку з повного прибутку. Очікування до перетину цієї позначки може скоротити податковий рахунок удвічі.

Багато людей не перевіряють дати купівлі перед продажем.

Збитки зменшують суму податку

Збитки компенсують ваш приріст капіталу та можуть зменшити суму, яку ви заборговані. Якщо вони перевищують ваші прибутки, ви можете перенести надлишкові капітальні збитки на майбутні роки без строку давності. Але, як і все інше, їх потрібно фактично фіксувати та звітувати про них.

Якщо у вас є позиції, що зазнають збитків, продаж до 30 червня фіксує ці збитки для декларації за поточний фінансовий рік. 

Стейкінг, DeFi та аірдропи: оподатковуються як дохід

Винагороди від стейкінгу криптовалюти, прибутковість DeFi та більшість аірдропів розглядаються як звичайний дохід, а не приріст капіталу. Ви звітуєте про вартість цих винагород в австралійських доларах на момент їх отримання, незалежно від того, чи продали ви токени з тих пір.

Типова помилка: люди вважають, що зобов'язані сплачувати податок лише тоді, коли врешті продають. Подія отримання доходу відбувається в момент надходження.

Прибутки, отримані між моментом придбання та продажу, зазвичай вважаються приростом капіталу.

Упорядкуйте свої записи зараз, а не в жовтні

Вам потрібно врахувати:

• Дату кожної транзакції
• Вартість в австралійських доларах на момент кожної транзакції
• Базову вартість кожного активу, який ви відчужили

Якщо ви торгували на кількох біржах і гаманцях, це може швидко стати заплутаним. Інструмент для розрахунку криптоподатків може заощадити вам години та зменшити можливість помилок. Кінцевий термін подачі декларації 31 жовтня здається далеким… доки не виявиться, що ні.

Метод базової вартості: вибір впливає на ваш податковий рахунок

Австралійські інвестори зазвичай можуть вибирати між FIFO (перший прийшов — перший пішов), HIFO (найвища вартість — перший пішов) або LIFO (останній прийшов — перший пішов), за умови наявності відповідних записів. Австралійці, класифіковані як трейдери, зобов'язані використовувати FIFO.

На бичачому ринку HIFO зазвичай дає менші оподатковувані прибутки, відчужуючи спочатку одиниці з найвищою вартістю. Варто прорахувати цифри для кожного методу базової вартості, перш ніж приймати рішення.

Підсумок

EOFY — це момент для прийняття рішень. Які позиції ви продаєте до 30 червня? Які утримуєте після 12-місячної позначки? Які збитки ви фіксуєте? Ці рішення мають реальні фінансові наслідки.

Майже завжди варто обговорити свою особисту ситуацію з фінансовим фахівцем — особливо з тим, хто має досвід у цифрових активах. Хороша порада майже завжди коштує менше, ніж помилка. 

Summ позбавляє вас від головного болю з криптоподатками

Орієнтуватися в криптоподатках в Австралії може бути складним завданням, особливо при роботі з ончейн транзакціями, що включають стейкінг криптовалюти, аірдропи, DeFi та NFT. Summ (раніше Crypto Tax Calculator) може допомогти впоратися зі складним процесом декларування ваших операцій з криптоактивами перед податковими органами. Summ розроблено для роботи зі складними ончейн транзакціями, забезпечуючи відповідність регуляторним вимогам ATO та потенційно мінімізуючи ваш податковий рахунок. 

Якщо ви ще не користуєтеся програмним забезпеченням для розрахунку криптоподатків, ви можете спростити податковий сезон цього року за допомогою Summ. Читачі CNA отримують знижку 30% на всі платні плани, використовуючи код CNASUMM30 при оформленні замовлення або зареєструвавшись тут.

Ця стаття має загальний характер і не є фінансовою або податковою порадою. Для отримання поради, що стосується вашої конкретної ситуації, зверніться до зареєстрованого податкового фахівця. Summ є партнером Crypto News Australia.

Публікація «Що кожному криптотрейдеру потрібно обдумати перед кінцем фінансового року» вперше з'явилася на Crypto News Australia.