Un couple a acheté le Plan D le moins cher pour économiser. Medicare a quand même prélevé une surtaxe de 174 $ sur chacun de leurs chèques de sécurité sociale.

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Le plan avantageux qui ne l'était pas

Un couple marié, tous deux âgés d'environ 67 ans et nouvellement inscrits à Medicare, s'est assis lors de la période d'inscription ouverte et a fait ce que beaucoup de personnes soucieuses de leur budget font. Ils ont comparé les plans de médicaments de la Partie D côte à côte, ont choisi celui avec la prime mensuelle la plus basse et se sont félicités d'avoir réduit un coût fixe. Quelques mois plus tard, leurs versements de la Sécurité sociale étaient inférieurs aux prévisions. Medicare avait prélevé une surtaxe supplémentaire sur chacun de leurs chèques, et le « plan bon marché » qu'ils avaient choisi n'avait rien fait pour l'empêcher.

C'est l'une des surprises Medicare les plus courantes parmi les retraités à revenus élevés, et les forums de retraite en ligne regorgent de versions de la même question : nous avons choisi le plan de médicaments le moins cher, alors pourquoi Medicare prélève-t-il encore plus sur notre Sécurité sociale ? La réponse n'a rien à voir avec le plan et tout à voir avec un supplément distinct basé sur les revenus qui s'applique à la Partie D quel que soit le plan que vous choisissez.

Partie D IRMAA : une surtaxe qui ignore votre plan

L'élément important ici est le montant d'ajustement mensuel lié au revenu de la Partie D, ou IRMAA. Il s'agit d'une surtaxe que Medicare ajoute en plus de ce que le plan de médicaments d'un retraité facture, et elle est entièrement basée sur les revenus de quelqu'un d'il y a deux ans. Comme Suze Orman l'a dit dans son podcast Women & Money le 26 septembre 2024 : « L'IRMAA est basée sur votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) des deux années précédentes. Ils regardent donc toujours deux ans en arrière. »

Pour 2026, cela signifie que Medicare a examiné la déclaration fiscale 2024 du couple. Les seuils s'appliquent au-delà d'un MAGI de 109 000 $ pour un déclarant célibataire ou de 218 000 $ pour un couple déclarant conjointement. Dépassez la limite commune d'un dollar et la surtaxe de première tranche de la Partie D s'applique. En 2026, cette première tranche s'élève à 14,50 $ par mois et par personne, ce qui représente environ 174 $ par an prélevés sur le chèque de Sécurité sociale de chaque conjoint. Étant donné que l'IRMAA est facturée par personne, un couple sous Medicare peut chacun en être redevable, doublant ainsi l'impact sur le foyer.

Les tranches augmentent ensuite. Au niveau le plus élevé, l'IRMAA de la Partie D atteint 91 $ par mois, soit environ 1 092 $ par an, pour la tranche de revenus la plus élevée. Aucun de ces dollars ne va au plan de médicaments. Ils vont à Medicare, déduits directement de la Sécurité sociale ou facturés directement s'il n'y a pas de chèque à prélever. Choisir un plan Partie D à prime de 0 $ vous permet d'économiser sur la prime du plan. Cela ne change pas l'IRMAA d'un centime.

Comment cela s'enchevêtre avec tout le reste à la retraite

La raison pour laquelle cela importe au-delà d'une année est que presque chaque décision de retraite touche au MAGI, et le MAGI est ce qui déclenche l'IRMAA deux ans plus tard. Une conversion Roth en 2026 peut faire passer les primes Medicare 2028 à une tranche supérieure. Une importante plus-value de la vente d'un bien locatif, une distribution d'IRA hérité ou la première année de distributions minimales requises (RMD) peuvent chacune pousser un couple au-delà de la limite commune de 218 000 $ et déclencher des surtaxes sur la Partie B et la Partie D des deux conjoints pendant une année entière.

Le levier est le calendrier des revenus, pas la comparaison des plans. Répartir une conversion Roth sur plusieurs années, réaliser des gains lors d'années à faibles revenus et surveiller le seuil de revenus en décembre peut permettre d'économiser bien plus que tout changement de plan de médicaments. L'ajustement du coût de la vie (COLA) de 2,8 % de la Sécurité sociale pour 2026 est utile, mais l'IRMAA peut silencieusement en récupérer une partie auprès des foyers à revenus plus élevés.

Que faire concrètement

Deux choses méritent d'être retenues :

1. Si un événement ponctuel a fait augmenter les revenus il y a deux ans (une vente immobilière, une indemnité de licenciement, une importante conversion Roth), la surtaxe se réinitialise généralement l'année suivante une fois que les revenus baissent. Ce n'est pas permanent.
2. Si la hausse des revenus est due à un événement qualifié changeant la vie, tel que la retraite, le décès d'un conjoint ou un divorce, le formulaire SSA-44 de la Sécurité sociale vous permet de demander que la surtaxe soit recalculée sur la base des revenus actuels plutôt que de la déclaration vieille de deux ans. Beaucoup de retraités qui y ont droit ne le déposent jamais.

Le plan Partie D le moins cher reste un choix raisonnable s'il couvre bien vos médicaments. Sachez simplement que la prime du plan et la surtaxe IRMAA sont deux factures distinctes, et qu'une seule répond à la comparaison des offres. L'autre dépend de la façon dont vous gérez vos revenus dans les années qui précèdent, et c'est là que se trouve le vrai argent.

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