250 000 dollarilise kasiino jackpoti saamine tundus puhas õnn. Kaks aastat hiljem tõstis see mõlema inimese Medicare’i tasusid.

Postitus „250 000 dollarit suur kasiinojakpot tundus puhtalt õnnelt. Kahe aasta pärast tõstis see mõlema nende Medicare tasu.“ ilmus esmakordselt veebisaidil 24/7 Wall St..

Automaatmängumasin vilkis, kellad helisesid ja paar 60-aastaste lõpus läks kasiinost välja umbes 250 000 dollari suure jakpotiga. Nad makssid föderaalset tulumaksu, eraldasid rohkem riigimaksuks ja panid ülejäänud raha tööle: uue katuse ehitamiseks, pikalt oodatud reisi tegemiseks ning osa raha börsikonto avamiseks. Kahe aasta pärast tõusis mõlema nende Medicare tasu ja seos ei olnud selge, kuni nad istusid numbritega kokku.

Selle stsenaariumi versioon pole pensionifoorumitel ebatavaline. Keegi võidab kasiinos suure summa, müüb rendikinnisvara või realiseerib ettevõtte aktsiad ja kahe aasta pärast avab Sotsiaalkindlustusameti avalduse, kus näeb väiksemat laekumist. Raha on päris. Üllatus on päris. Ja sellele reeglile ei ole vigu.

Miks hea öö aastal 2024 ilmub 2026. aastal Medicare arvel

Sel juhul toimib Income-Related Monthly Adjustment Amount (IRMAA) ehk sissetulekupõhine kuuülekanne, mida lisatakse kõrgema sissetulekuga saajatele Medicare osa B ja osa D tasudele. Enamus inimesi jätab tähelepanuta ajastuse. Naise ja raha (Women & Money) podcastis seletas Suze Orman: „IRMAA põhineb teie kahe aasta tagusest kohandatud brutosissetulekust (MAGI). Seega vaadatakse alati kahe aasta tagasi.“ Jakpot toimib samamoodi nagu ühekordne kinnisvarasüsteem.

Hasartmängude võidud on täielikult maksustatavad tavalised sissetulekud. Kasiino annab suuremate võitude korral välja vormi W-2G ja kogu summa kantakse kohandatud brutosissetulekusse (AGI), mis siseneb kohandatud brutosissetulekutesse (MAGI). Hasartmängude kaotusi saab maha arvata ainult üksikasjaliku maksuvabastusena ja ainult võitude ulatuses. Need võivad vähendada tulumaksu arvet, kuid brutovõidud suurendavad ikka MAGI-d. IRMAA puhul on oluline just MAGI.

Seega määratakse 2026. aasta Medicare tasud 2024. aasta tulumaksuavalduse järgi. 250 000 dollari suur jakpot üksi on piisav, et tõsta abikaasade ühis-MAGI üle 218 000 dollari piiri, kus IRMAA algab, isegi kui neil pole üldse muud sissetulekut.

Osa, mis mõjutab mõlemat abikaasat

IRMAA toimib „kallaku“ põhimõttel. Ületage piir ühe dollari võrra ja lisatasu kehtib terve aasta. See määratakse isiku kaupa. Mõlemad Medicare’i saajad abikaasad maksavad seda, mis lahutatakse otse igast nende Sotsiaalkindlustusameti kontolt.

2026. aastal on standardne osa B tasu 202,90 dollarit kuus. Ühis-MAGI vahemikus 218 000–274 000 dollarit tõstetakse igale abikaasale osa B kogutasu 284,10 dollariks kuus, lisaks eraldi osa D lisatasu 14,50 dollarit. Kaks inimest, 12 kuud, kaks lisatasu igaühele. See ongi „tasuta raha ei ole tasuta“ hetk.

Kuidas see kõik teiste asjadega kokku sobib

Hea uudis on see, et ühekordne sissetulekuüllatus tõstab IRMAA-d ühe aasta jooksul. Kui 2025. aastal normaliseerub sissetulek, lähtuvad 2027. aasta tasud uuesti. Halb uudis on see, et Sotsiaalkindlustusameti (SSA) elu muutvate sündmuste apellatsioon, mille esitatakse vormil SSA-44, hõlmab pensionile minekut, lahutust või abikaasa surma. Jakpot ei kuulu selle alla.

Mõistlik on kaaluda ka 2024. aasta muud tulumaksuavaldust. Üllatusliku sissetuleku aastal koguneb iga täiendav sissetuleku dollar jakpotile ja võib tõsta MAGI-d kõrgemasse IRMAA-tasemesse: Roth-konversioon, „tasuta“ kapitalitulu realiseerimine, suurem kui vajalik IRA väljavõtmine. Aasta, mil te võitate, on aasta, mil te peaksid muust kontrollitavast sissetulekust võtma vähem. 2026. aasta 2,8% Sotsiaalkindlustusameti elatise indekseerimine võib sama aastas osaliselt või täielikult ära süüa IRMAA lisatasu.

Mida edasi viia

Sellest olukorrast on väärt meeles pidada kahte asja. Esiteks: iga suur ühekordne sissetulekuüllatus 60- või 70-aastastes teeb hiljem Medicare’i tasudes heli, ja need kaks aastat tagasihoidmist ongi see, mis inimesi pettavad. Kui teate, et suur summa tuleb, vaadeldes IRMAA-piire enne 31. detsembrit, mitte aprillis. Teiseks: hoidke hoolikalt hasartmängude kaotuste kirjeid. Need ei vähenda MAGI-d, kuid võivad oluliselt vähendada teie võitude tulumaksu arvet.

Igal olukorral on oma muutujad ja piirid muutuvad iga aasta. Arutelu maksunõustajaga üllatusliku sissetuleku aastal sügisel on sageli palju rohkem väärtust kui see maksab.

Postitus „250 000 dollarit suur kasiinojakpot tundus puhtalt õnnelt. Kahe aasta pärast tõstis see mõlema nende Medicare tasu.“ ilmus esmakordselt veebisaidil 24/7 Wall St..